Plantilla Excel simple para registro diario y estados financieros

 

A) Diseño de plantilla sugerida

La plantilla debe tener varias hojas (“sheets”) en el mismo archivo Excel para organizar mejor el flujo contable:

Hoja	Nombre sugerido	Función / Contenido
1	Diario	Registro cronológico de todos los asientos contables (fecha, número de asiento, cuentas, debe / haber)
2	Mayor (Mayorizar)	Acumular los movimientos por cada cuenta contable, mostrando saldo inicial, débitos, créditos, saldo final
3	Balance de Comprobación	Verificar que sumatoria del debe = sumatoria del haber y que los saldos estén correctos por cuenta, para el cierre
4	Estado de Resultados	Mostrar ingresos, costos, gastos del periodo; utilidad / pérdida del periodo
5	Estado de Situación Financiera	Activos, pasivos, patrimonio al cierre del periodo

 

B) Estructura sugerida de cada hoja

Aquí los campos que debería tener cada hoja. Puedes adaptar los códigos de cuentas según el plan contable que uses en tu país.

 

1. Hoja “Diario”

Columna	Título	Descripción
A	Nº de asiento	Número consecutivo de cada asiento
B	Fecha	Día/mes/año del asiento
C	Código de cuenta (Debe)	Código de la cuenta que se debita
D	Descripción de la cuenta (Debe)	Nombre de la cuenta debito
E	Monto Debe	Valor debitado
F	Código de cuenta (Haber)	Código de la cuenta creditada
G	Descripción de la cuenta (Haber)	Nombre de la cuenta haber
H	Monto Haber	Valor acreditado
I	Referencia / Documento	Factura, recibo, nota, orden, número de documento soporte

• Fórmulas sugeridas: asegurarte de que suma total de columna “Debe” = columna “Haber” por número de asiento o en total al periodo.

 

2. Hoja “Mayor”

Para cada cuenta: acumular movimientos.

Columna	Título	Descripción
A	Código de cuenta	Igual al del Diario
B	Nombre de cuenta	Igual al del Diario
C	Saldo inicial	Saldo al comenzar el periodo
D	Total Débito	Suma de todos los débitos de esa cuenta en el Diario en el periodo
E	Total Haber	Suma de todos los créditos de esa cuenta en el Diario en el periodo
F	Saldo final	Saldo inicial + Débitos – Créditos

• Puedes usar fórmulas tipo SUMIFS para traer los movimientos del Diario para esa cuenta en ese rango de fechas.

 

3. Hoja “Balance de Comprobación”

Sirve para verificar que los saldos cuadren antes de elaborar los estados financieros.

Columna	Título
A	Código de cuenta
B	Nombre de cuenta
C	Saldo Debe (saldo positivo cuando la cuenta es de activo o gasto)
D	Saldo Haber (saldo positivo cuando la cuenta es de pasivo, ingreso o patrimonio)

• Los totales de “Saldo Debe” y “Saldo Haber” deben ser iguales.

 

4. Hoja “Estado de Resultados” (o Pérdidas y Ganancias)

Rubro	Títulos sugeridos
Ingresos	Ventas, Ingresos por servicios, otros ingresos operativos
Costos	Costo de ventas, materia prima, mano de obra directa
Utilidad bruta	Ingresos - Costos
Gastos de operación	Gastos de administración, ventas, financieros, depreciaciones, etc.
Utilidad (o Pérdida) neta	Utilidad bruta - Gastos de operación

• Datos de ingreso y costo/gasto se obtienen de las cuentas mayorizadas clasificadas como ingresos, costos, gastos.

 

5. Hoja “Balance General” (o Estado de Situación)

Sección	Rubros principales
Activo corriente	Caja, bancos, cuentas por cobrar, inventarios, otros activos corrientes
Activo no corriente	Propiedad, planta y equipo neto; activos intangibles; inversiones a largo plazo
Total activo	Suma del activo corriente + no corriente
Pasivo corriente	Proveedores, obligaciones fiscales y tributarias, obligaciones financieras a corto plazo
Pasivo no corriente	Deudas a largo plazo, préstamos u obligaciones financieras a largo plazo
Total pasivo	Suma de pasivos corrientes + no corrientes
Patrimonio	Capital, utilidades retenidas, reservas, patrimonio neto
Total pasivo más patrimonio	Total pasivo + patrimonio — debe ser igual al total activo

 

C) Fórmulas y automatización básica

• Sumas automáticas: en el diario, totales del debe y haber.
• SUMIFS o SUMAR.SI.CONJUNTO para traer débitos / créditos al mayor.
• Validaciones simples: condicional que marque si al final del periodo “Debe ≠ Haber”.
• Congelar filas/columnas para encabezados visibles.
• Formato de número con decimales (según legislación) y uso de separadores de miles.

 

D) Enlaces de plantillas descargables para adaptar

Algunas páginas útiles de donde puedes descargar plantillas y modificarlas:

• Plantillas de contabilidad gratuitas en Excel — Smartsheet: incluye diario contable, estado de resultados, balance, etc. (Smartsheet)
• Quipu — plantilla de libro diario en Excel (libro diario simple) (Quipu)
• ExcelNegocios — plantilla con macro de mayorización (Libro Diario → Libro Mayor) (Excel Negocios)
• PlanillaExcel — categorías de contabilidad, “Libro diario y libro mayor” entre ellas (Planilla Excel)

Estas plantillas se pueden adaptar conjuntamente con códigos de cuentas típicos y adaptada al plan contable local.

 

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